En 2025 trae novedades fiscales que afectarán tanto a las empresas como a los autónomos. Algunas medidas ya han entrado en vigor este enero, mientras que otras empezarán a aplicarse durante el año. En RIBAS ALVAREZ, te explicamos los puntos clave para que puedas adaptarte a la nueva normativa.
MEJORAS EN LA DEDUCCIÓN POR RESERVA DE CAPITALIZACIÓN
Las pymes tendrán un mayor incentivo fiscal gracias al aumento de la deducción por reserva de capitalización, que se eleva del 15% al 20%. Esta deducción permite reducir la base imponible del Impuesto sobre Sociedades simplemente incrementando los fondos propios.
Además, si la empresa aumenta su plantilla, podrá obtener una mayor deducción:
23% si la plantilla crece entre un 2% y un 5%.
26,5% si el incremento es del 5% al 10%.
30% si la plantilla aumenta en más de un 10%.
EXENCIÓN FISCAL POR DONACIONES A TRABAJADORES AFECTADOS POR LA DANA
Las empresas y autónomos que ayuden económicamente a sus trabajadores afectados por la DANA de 2024 no deberán tributar estas donaciones en el IRPF, siempre que se destinen a cubrir daños materiales o personales.
Esta exención sólo se aplica a las cantidades dadas entre el 29 de octubre y el 31 de diciembre de 2024, y hasta el límite de los daños certificados por una aseguradora u organismo público. Cualquier importe que supere este límite sí deberá tributar en la declaración de la renta de 2026.
AUMENTO DEL TIPO DE AHORRO EN LA DECLARACIÓN DE LA RENTA
A partir de 2025, se incrementa el tipo impositivo que grava las ganancias patrimoniales, como la venta de locales o maquinaria. Esto afectará especialmente a los autónomos que vendan activos vinculados a su actividad, ya que tendrán que pagar más impuestos en la declaración de la renta que se presentará en 2026.
NUEVA REDUCCIÓN PARA AUTÓNOMOS DEL SECTOR ARTÍSTICO
Los autónomos que se dedican a sectores como la música, el cine, el teatro o las artes plásticas podrán aplicar una reducción del 30% sobre sus ingresos cuando éstos sean excepcionalmente altos en comparación con los tres años anteriores.
Para poder aplicar la reducción, los ingresos deben superar en un 130% la media de los tres ejercicios anteriores y no pueden exceder de 150.000 euros anuales.
En RIBAS ALVAREZ, te ayudamos a entender y aplicar estos cambios para optimizar tu fiscalidad. ¡Contacta con nuestro equipo de asesores para resolver tus dudas y sacar el máximo provecho a las nuevas medidas!
