El 2025 porta novetats fiscals que afectaran tant les empreses com els autònoms. Algunes mesures ja han entrat en vigor aquest gener, mentre que d’altres es començaran a aplicar durant l’any. A RIBAS ALVAREZ, t’expliquem els punts clau perquè puguis adaptar-te a la nova normativa.
MILLORES EN LA DEDUCCIÓ PER RESERVA DE CAPITALITZACIÓ
Les pimes tindran un incentiu fiscal més gran gràcies a l’augment de la deducció per reserva de capitalització, que s’eleva del 15% al 20%. Aquesta deducció permet reduir la base imposable de l’Impost de Societats simplement incrementant els fons propis.
A més, si l’empresa augmenta la seva plantilla, podrà obtenir una deducció més gran:
- 23% si la plantilla creix entre un 2% i un 5%.
- 26,5% si l’increment és del 5% al 10%.
- 30% si la plantilla augmenta més d’un 10%.
EXEMPCIÓ FISCAL PER DONACIONS A TREBALLADORS AFECTATS PER LA DANA
Les empreses i autònoms que ajudin econòmicament els seus treballadors afectats per la DANA del 2024 no hauran de tributar aquestes donacions a l’IRPF, sempre que es destinin a cobrir danys materials o personals.
Aquesta exempció només s’aplica a les quantitats donades entre el 29 d’octubre i el 31 de desembre del 2024, i fins al límit dels danys certificats per una asseguradora o organisme públic. Qualsevol import que superi aquest límit sí que haurà de tributar a la declaració de la renda del 2026.
AUGMENT DEL TIPUS D’ESTALVI A LA DECLARACIÓ DE LA RENDA
A partir del 2025, s’incrementa el tipus impositiu que grava els guanys patrimonials, com la venda de locals o maquinària. Això afectarà especialment els autònoms que venguin actius vinculats a la seva activitat, ja que hauran de pagar més impostos en la declaració de la renda que es presentarà el 2026.
NOVA REDUCCIÓ PER A AUTÒNOMS DEL SECTOR ARTÍSTIC
Els autònoms que es dediquen a sectors com la música, el cinema, el teatre o les arts plàstiques podran aplicar una reducció del 30% sobre els seus ingressos quan aquests siguin excepcionalment alts en comparació amb els tres anys anteriors.
Per poder aplicar la reducció, els ingressos han de superar en un 130% la mitjana dels tres exercicis anteriors i no poden excedir els 150.000 euros anuals.
A RIBAS ALVAREZ, t’ajudem a entendre i aplicar aquests canvis per optimitzar la teva fiscalitat. Contacta amb el nostre equip d’assessors per resoldre els teus dubtes i treure el màxim profit a les noves mesures!
